我的財會人生系列之二十四:內控五個一工程

2024-02-05 13:15 作者:馬德家
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每到年末總結,大家都喜歡劃重點,找亮點,我也養成了這樣的習慣。

回顧2023年河北省交通會計學會秘書處的工作,毫無疑問,“內控五個一工程”是我心中最閃光的亮點,也是我財會人生的記憶點。

實事求是的說,年初的工作謀劃,并沒有預見到內控工作的重要性??墒悄甓裙ぷ鏖_展后,通過參加省交投集團的內部財審培訓,了解到了國資委自2019年以來,連續三年,逐年對國有企業(央企)的內部控制建設及執行情況進行抽查,而且發現了不容忽視的重要問題。有些問題,錯誤的性質很低級,但危害及影響極大,一批企業陷入規模擴張和融資、貿易陷阱,一些企業高管和財務人員受到誡勉談話或嚴厲處分。

毫無例外,在日常財稅沙龍或論壇或培訓班上,越來越多的單位和財審人員咨詢內控問題,這也引起我的關注。

更為重要的是,雖然上自集團公司,下至分、子公司,甚至事業單位都在抓內部控制制度建設并編制了厚厚的內控手冊。但綜觀實施內控的單位,多數抱怨不能落地,勞民傷財。這成為長期困擾我的難題。

基于學會承擔的幾個內控咨詢項目的研討、培訓、案例復盤,也發現內控咨詢中的一些列問題,包括團隊建設、文檔及項目檔案管理、結項驗收資料質量把控等。以及觸及內控深層次的具體問題。

我仔細分析上述問題都指向一個靶向:內部不落地。

我意識到,有必要在培訓中、咨詢中、沙龍研討、平臺宣傳中,更加重視有關“內控落地”的舉措。

此時,又恰逢中國交通會計學會發起的主題征文,我聯手內控咨詢團隊,也想就內控落地問題撰寫論文投稿。

原來,許多工作都繞不開內部控制,這是我年初沒有預料到的。

于是,我提出了“內控建設工程”初始的想法。

隨著論文的撰寫和??牟邉澩瓿?,我發現圍繞內控我們同時在推進幾項工作,于是我概逐步括提煉了“內控五個一工程”。即“出版一本內控???、撰寫一篇內控論文、策劃一期內控培訓、舉辦一場內控沙龍、打造一個內控咨詢標桿案例”。

有了“內控五個一工程”的重點工作目標后,接下來就是抓緊推進落實了。

2023年9月我們率先組織撰寫了“公路交通企業內控落地見效新路徑”征文,并獲中國交通會計學會“新時期交通運輸財審工作改革創新發展主題征文”二等獎(刊載在《交通財會》2024年1期)。論文專門就“落地見效”問題給出了創新性建議。

2023年10月,《河北交通財會》(內部控制??┏霭?,刊發了業內知名內控專家有關內控的理解,選編了國資委一些列內控政策文件,進一步就“落地見效”的政策進行解讀。


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2023年11月,在石家莊成功組織了“內控內審專題培訓班”,圍繞內審內控合規風控等“落地見效”進行了知識普及和政策解讀。我專門在培訓班上給學員解讀了國資委內控8號文。


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同樣是在11月,我們策劃召開了公路企業財審負責人聯席會,專門就內控的“落地見效”問題進行研討。此外在張家口、秦皇島的全國培訓班上,我們都圍繞內控“落地見效”問題組織了財稅沙龍。


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2023年12月,秉持“落地見效”的理念,著力打造的“河北高速燕寶能源科技有限公司內控咨詢項目”和“河北高速燕趙驛行集團能源分公司內控咨詢項目”兩個標桿案完成封裝,截止年底,兩個咨詢項目完成結項驗收。


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至此,“內控五個一工程”完滿收官!

總結重點,提煉亮點,最終還是為了謀劃明年。完成“內控五個一工程”只是萬里長征第一步,內控建設與內控咨詢永遠在路上!必須在此基礎上,圍繞會員單位內控需求,瞄準新的目標,實現新的亮點,才能確保內控落地更穩,見效更豐!


【作者簡介】


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馬德家,正高級會計師,研究生畢業。1987年河北地質學院地質經濟管理系財會專業畢業,1991年中國社會科學院研究生院在職研究生畢業。1994年后調入河北省交通系統,分別從事公路建設項目財務管理和公路企業財務管理。2006年獲聘正高級會計師。曾任職高速燕趙驛行集團公司總會計師,河北經貿大學及河北師范大學會計碩導。退休后兼任河北省交通會計學會副會長兼秘書長,主要從事財審稅咨詢服務工作。兼任中國交通會計學會理事、河北省會計學會理事、河北省民營企業財務管理研究會理事。


編輯:云飛


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